审计委员会 - 成员中独立董事应过半数，召集人由独立董事中会计专业人士担任[5] - 至少每季度召开一次会议审议内部审计部门工作计划和报告等[9] 内部审计部门 - 配置不少于三人的专职人员[5] - 至少每季度向审计委员会报告一次[9] - 现场审计结束后15日内出具审计报告[14] 审计流程 - 被审计对象10日内将书面反馈意见送交内部审计部门[14] 报告披露 - 会计师事务所出具非标准审计报告，董事会等应作专项说明[32] - 年报披露同时在指定网站披露内控自我评价报告和审计报告[33] 奖惩机制 - 建立激励与约束机制监督考核内部审计人员工作[34] - 成绩显著者给予表彰或物质奖励[34] - 公司及相关人员违规视情节处分[35] - 拒绝或拖延提供资料由内审部门提处罚意见[35] - 审计人员违法犯罪追究刑责，未犯罪给予行政处分[36] 制度说明 - 未尽事宜按相关规定执行，抵触时按国家规定[37] - 自董事会审议通过生效，修改亦同[38] - 由公司董事会负责解释[39]