内部控制制度 - 公司制定内部控制管理制度规范运作和保护投资者权益[2] - 内部控制目标为保证经营合法合规、提高效益和保障财务报告真实准确[2] - 建立与实施内部控制遵循全面性、重要性等五项原则[3] - 内部控制制度基本要素包括内部环境、风险评估等[5] - 内控制度涵盖经营活动各环节及相关管理制度[6][7] 风险识别与控制 - 识别内部风险关注人力资源、管理等因素[9][11] - 识别外部风险关注经济、法律等因素[10][12] - 综合运用风险规避等策略控制风险[12] 控制措施 - 控制措施包括不相容职务分离、授权审批等[14] - 公司建立财产日常管理和定期清查制度确保财产安全[16] - 公司建立预算管理体系强化会计事前和事中控制[16] - 公司建立运营情况分析制度定期开展运营分析[16] - 公司建立绩效考评制度对全体员工业绩进行定期考核评价[16] 子公司管理 - 公司应重点加强对控股子公司管理控制[7] - 公司建立子公司管理制度并督促子公司建立内部控制制度[18] 关联交易与担保 - 公司明确关联交易应遵循的原则及审批、审议等程序[22] - 公司对外担保遵循合法、审慎等原则严格控制担保风险[26] 募集资金管理 - 公司募集资金使用遵循规范、安全等原则并制定管理制度[29] - 公司对募集资金进行专户存储管理并按规定使用[29] - 公司跟踪募集资金投资项目进度并及时报告进展[29] - 审计部至少每季度检查一次募集资金存放与使用情况并向审计委员会报告[30] - 变更募集资金用途或项目投资方式需董事会审议、通知保荐机构及代表人并经股东会审批[30] 重大投资与理财 - 重大投资内部控制应遵循合法、审慎、安全、有效原则[33] - 委托理财需董事会或股东会审议批准，不得授予个人或经营管理层[33] 信息披露与沟通 - 董事会秘书为对外发布信息主要联系人，相关人员有报告重大信息义务[37] - 公司应建立信息与沟通制度，明确信息收集、处理和传递程序[40] 内部控制监督与评价 - 审计部定期检查内部控制缺陷并提出改进建议[43] - 董事会或审计委员会应根据内部审计报告出具年度内部控制评价报告[43] - 聘请会计师事务所进行年度审计，出具内部控制审计报告并与年报同时披露[44] 绩效考核与责任追究 - 公司将内部控制执行情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[44]