苏州天孚光通信股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强和规范苏州天孚光通信股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，明确内部审计职责和权限，发挥内部审计在强化内部控制、改善 经营管理、提高经济效益之作用，确保内部控制持续有效实施，防范和控制公司 经营风险，维护公司及投资者的合法权益，实现内部审计制度化、规范化，根据 《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易 所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业 板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件，结合公司实际情况及管理需 要，特制定本制度。 第二条 内部审计是指由公司内部审计机构依据国家相关法律法规及本制度 的规定，对公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以 及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动，旨在增加价值和改善组织的运 营，评价并促进改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助公司实现其目标。 第三条 内部审计目的在于实现财务报表可靠性、经营效率和效果、资产安 全和完整、内部控制有效。 第四条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司均应遵 ...