审计委员会设置 - 公司在董事会下设立审计委员会，独立董事不少于2人且有一名会计专业独立董事任召集人[5] 审计部报告频率 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交内部审计工作报告[9] - 审计部每年至少提交一次内部控制评价报告[13] - 审计部至少每半年对募集资金存放与使用情况审计并出具报告[17] 审计部工作安排 - 审计部在会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交上一年度报告[10] 审计部职责 - 审计部负责检查和评估公司各相关公司内部控制制度等[9] - 审计部将对外投资等事项相关内部控制制度作为检查评估重点[13] 审计委员会职责 - 审计委员会负责指导和监督内部审计制度建立和实施等[8] 独立性与配合要求 - 审计部应保持独立性，不置于财务部门领导或合署办公[6] - 公司各内部机构应配合审计部履行职责[6] 审计委员会报告 - 审计委员会根据审计部报告出具年度内部控制评价报告[21] 激励与约束机制 - 公司建立审计部激励与约束机制，监督考核内审人员绩效[24] 专项审计 - 审计部在重要事项发生后及时审计[15][16][17] 审计关注内容 - 审计对外投资关注审批程序等情况[15] - 审计购买和出售资产关注审批程序等情况[15] - 审计对外担保关注审批程序等情况[16] - 审计关联交易关注关联方名单等情况[17] - 审计部检查业绩预告和快报关注准则遵守等情况[18] 董事会责任 - 公司董事会对内部控制制度建立健全和有效实施负责[3] 特殊情况处理 - 如会计师事务所对内控有效性出具非标报告或指出非财内控重大缺陷，董事会需专项说明[22]