审计委员会构成 - 由三名董事组成，独立董事占多数，至少一名为会计专业人士[4] - 成员由董事长等提名，董事会选举产生[5] - 设主任委员一名，由专业会计独董担任[5] - 任期与董事会一致，可连选连任[6] 审计委员会职责 - 审核财务信息及披露，监督评估审计和内控[8] - 督导审计部半年检查重大事件和资金往来[10] - 审计部季度检查募集资金情况并报告[12] - 负责选聘会计师事务所并监督其工作[13] 审计部工作 - 季度向董事会或审计委员会报告内审情况[16] - 做好审计委员会决策前期准备[16] 审计委员会会议 - 分定期和临时会议，季度至少一次，提前三天通知[19] - 三分之二以上成员出席方可举行，决议过半数通过[19] - 有利害关系成员须回避，无法审议交董事会[19] - 表决方式多样，可现场或视频电话召开[19] - 成员应出席，可书面委托，独董委托独董[20] - 必要时可邀请相关人员列席[20] 其他 - 公司提供工作条件，管理层及部门配合[20] - 发现异常可调查，必要时聘中介，费用公司承担[20] - 决议制作记录，报董事会[21] - 出席委员有保密义务[21]