制度规范 - 规范公司与关联方资金往来，避免资金占用[2] - 资金占用分经营性和非经营性两种情况[3] 操作要求 - 制作关联方清单，变更时及时修改并备案[4][6] - 不得将资金直接或间接提供给关联方使用的六种方式[6] - 被关联方占用资金原则上以现金清偿，非现金资产清偿有规定[8] 职责分工 - 董事会发现关联方资金占用应确保清偿，总经理和财务负责人负责[11] - 财务部门支付时审查决策程序并备案决策文件[11] - 支付前需经财务负责人审核、董事长审批[13] 信息管理 - 定期编制关联方资金占用和关联交易情况汇总表[15] 责任追究 - 董事及高级管理人员协助、纵容关联方侵占资产将受处分[17] - 对非经营性资金占用相关责任人给予处分[18] - 对非经营性占用资金、违规担保致投资者损失的相关责任人追究法律责任[18] 制度说明 - 未尽事宜依国家法律等执行，与相关规定不一致时以相关规定为准[20] - 由公司董事会负责制定、解释和修订[21] - 自公司董事会审议通过之日起生效[22]