内部审计检查 - 至少每半年对特定重大事件实施和大额资金往来情况检查一次[9] 报告提交 - 每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[10] - 会计年度结束后提交年度工作报告和次一年度工作计划[11] 资料保存 - 工作底稿、审计报告及相关资料保存至少10年[14] 内控缺陷处理 - 内控有重大缺陷或风险，董事会及时向深交所报告并披露[19] 评价报告与审计 - 审计委员会根据报告出具年度内控自我评价报告[20] - 董事会审议年报时对内控自我评价报告形成决议[21] - 聘请会计师事务所对内控有效性出具审计报告[21] - 非标准审计报告情况董事会作专项说明[21] - 年报披露同时在指定网站披露内控自我评价报告和审计报告[21] 人员管理 - 内部审计人员有利害关系应回避[23] - 建立激励与约束机制监督考核人员工作[23] 违规处理 - 公司及相关人员违反审计制度视情节处分[23] - 违反制度的审计人员给予处分并承担赔偿责任[24]