江苏沙钢股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范江苏沙钢股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作， 确保公司各项内部控制制度得以有效实施，完善公司治理结构，维护股东合法权 益，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国 证券法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第 1 号—主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所股票上市规则》《江苏沙 钢股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）等法律、法规和相关规定，结 合公司的实际情况，制定本制度。 第二章 机构设置与一般规定 第二条 本制度适用于公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参 股公司的与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部（以下简称"内审部"） 或者人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司各内部机构、控股子公 司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的 效率和效果等开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、审计委员会、高级管理 人员和其他 ...