审计委员会组成 - 成员由3 - 5名非公司高级管理人员董事组成，独立董事过半数，至少一名为会计专业人士[6] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一以上提名，董事会选举产生[6] 会议安排 - 定期会议每季度至少召开一次，临时会议由两名以上成员提议或必要时召集[17] - 会议需三分之二以上委员出席，决议全体委员过半数通过[17] - 表决方式有举手表决、投票表决或通讯表决[18] 主要职责 - 监督评估内外部审计、审核财务信息披露、监督评估内部控制[8] - 督导内部审计检查重大事件和大额资金往来[11] - 根据内审报告对内控有效性出具书面评估意见并报告[11] - 出具年度内控自我评价报告[12] - 审核财报提意见，关注重大会计审计问题[12] 其他规定 - 提案提交董事会审议，年报披露履职情况[13] - 监察中心成员、董秘可列席会议[18] - 可聘中介机构，费用公司支付[18] - 会议有记录，董事会办公室保存[18] - 议案及表决结果书面报董事会[18] - 召集人或指定委员跟踪决议实施[18] - 参会人员有保密义务[18] - 规则自董事会审议通过实施，未尽按法规和章程执行，董事会负责解释[20][21]