广东 TCL 智慧家电股份有限公司 广东 TCL 智慧家电股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了加强和规范广东 TCL 智慧家电股份有限公司（以下简称"公 司"） 内部审计工作，保护投资者的合法权益，明确内部审计机构和人员职责， 提高审计工作质量，依据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主 板上市公司规范运作》《审计署关于内部审计工作的规定》《企业内部控制基本 规范》等法律法规、规范性文件以及《广东 TCL 智慧家电股份有限公司章程》 （以下简称"《公司章程》"）的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部设立的内部审计部门，依据 国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司内部控制制度 的建立和实施、对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整 性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 内部审计的目的，是促进公司内部控制的建立健全，规范公司经 营行为，实现有效控制成本，改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。 第四条 内部审计的范围和对象包括公司和公司各部门、控股公司、参股 公司、子公司、分公司等 ...