江西海源复合材料科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范江西海源复合材料科技股份有限公司（以下简称"公司"）的 内部审计工作，加强公司内部审计监督和风险控制，保护公司资产的安全和完整， 明确内部审计机构和人员的责任，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民 共和国审计法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公 司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》、《审计署关于内部审计工作 的规定》和其他有关法律法规，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度规定了公司内部审计机构和审计人员的职责和权限、内部审计 工作程序等规范，为公司内部审计管理指南。 第三条 本制度适用于公司及内部独立核算单位、控股公司、公司投资虽未控 股但有实际控制权的企业（以下简称：各单位）。 第四条 公司内部审计机构通过规范化的审计监督，帮助和指导各单位加强财 务管理工作，提出改善经营管理的意见和建议。各单位必须依法实行内部审计制 度，加强企业内部管理和监督，维护企业合法权益，改善生产经营管理，提高企 业经济效益。 第二章 内部审计机构和内部审计人员 第七条 内部审计机构配备适当的内部审计人员，建立有 ...