审计委员会构成 - 成员由三名董事组成，独立董事应超半数[4] - 由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员一名，由独立董事中会计专业人士担任[4] - 任期与董事会一致，委员可连选连任[4] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及其披露等工作[7] - 至少每年与审计师开会两次[8] - 提议或处理外部审计机构工作[9] - 每年至少召开一次无管理层参加的外部审计机构会议[10] 审计部职责 - 负责审计委员会决策前期准备工作[13] - 提供公司相关书面材料[13] 会议相关 - 每季度至少召开一次会议，可开临时会议[16] - 会议通知提前三天送达，紧急情况不受限[16] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[16] - 表决方式多样，临时会议可通讯表决[17] - 审计部成员可列席，必要时可邀请董事、高管列席[18] 其他 - 可聘请中介机构，费用公司支付[19] - 通过的议案及表决结果书面报董事会[17] - 出席人员有保密义务[18] - 规则自公司H股于港交所挂牌上市之日起生效[21] - 规则解释权归属董事会[22]