审计机构与报告 - 公司内部审计机构为审计部，对董事会负责，向审计委员会报告工作[5] - 审计部每季度至少向董事会或审计委员会报告一次内审情况，每年至少提交一次内审报告[9] 审计工作要求 - 审计委员会督导审计部至少每半年检查重大事件和大额资金往来情况[9] - 审计证据应具备充分性、相关性和可靠性，并记录在工作底稿[16] 内部控制评价 - 公司内部控制评价工作由审计部负责，形成年度内控评价报告[10] - 内控评价报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[11] 审计监督职责 - 审计部独立行使审计监督权，对多方面进行监督检查[13][14] - 审计部重点检查评估对外投资等事项相关内控[21] 审计流程与协作 - 审计要获取证据形成结论，提出改善建议，被审计单位整改[19] - 审计部与内部其他监督力量协作，建立工作机制[21] 违规处分 - 失职审计人员和违规被审计单位或个人将受相应处分[23]