二○二五年十月 第一章 总则 第 1 条 为规范中广天择股份有限公司（以下简称"公司"）的内部控制评价 工作，提高工作效率与效果，健全内部控制，促进公司提升管理水平， 根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《上海证 券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律、法规，结合公司实际情况，制定本制度。 第 2 条 本制度适用范围：公司及其所属分公司、全资子公司（含全资子公司 及其之间组建的全资公司）和控股（非全资）子公司（以下简称 "各 单位"）。 第 3 条 本制度所称的内部控制评价，是指公司董事会对内部控制的有效性进 行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 内部控制的有效性，是指现有内部控制按照规定程序得到了正确执行。 公司董事会对内部控制制度的建立和有效实施负责，对内部控制评价 报告的真实性负责。 第 4 条 公司实施内部控制评价应遵循以下原则： (1) 全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司 各单位的各种业务和事项。 (2) 重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单 位、重大业务事项和高风险领域。 (3 ...