中广天择传媒股份有限公司 内部审计制度 二○二五年十月 第一章 总 则 第二章 内部审计部门和人员 第 7 条 审计部设负责人一名，由董事会审计委员会任免。 第 8 条 公司各内部机构或职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公 司应当配合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。 第 9 条 审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履行以下主要职责： (1) 指导和监督内部审计制度的建立和实施； (2) 审阅公司年度内部审计工作计划； (3) 督促公司内部审计计划的实施； (4) 指导审计部的有效运作。公司审计部应当向审计委员会报告工作， 审计部提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整 改情况应当同时报送审计委员会； (5) 向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等； (6) 协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间 的关系。 第 10 条 审计部应当履行以下主要职责： (1) 对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股 公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检 查和评估； (2) 对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参 ...