信息披露时间 - 年度报告应在每个会计年度结束之日起四个月内披露[11] - 中期报告应在每个会计年度的上半年结束之日起两个月内披露[11] - 季度报告应在每个会计年度第3个月、第9个月结束后的1个月内披露[12] - 第一季度季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[12] - 因故变更定期报告披露时间需提前5个交易日向上海证券交易所申请[12] 信息披露责任人 - 董事长为公司信息披露第一责任人，董事会秘书为直接责任人，子公司负责人为子公司信息披露责任人[8] 信息披露审核 - 定期报告内容需经上市公司董事会审议通过，董事、高级管理人员应签署书面确认意见[13][14] - 审计委员会应对董事会编制的定期报告进行审核并提出书面审核意见，成员需签署书面确认意见[14] 重大事项披露 - 公司筹划重大事项存在不确定性可暂不披露，但最迟在形成最终决议等时对外披露[6] - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%需披露[18] - 营业用主要资产抵押、质押、出售或报废超该资产30%需披露[18] - 发生超上年末净资产10%的重大损失需披露[18] - 新增借款或对外担保超上年末净资产20%需披露[19] - 放弃债权或财产超上年末净资产10%需披露[19] - 持股5%以上股东股份情况变化需披露[19] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需披露[20] - 交易成交金额占公司市值10%以上需披露[20] - 日常经营活动交易金额占公司最近一期经审计总资产50%以上且超1亿元需披露[22] - 与关联自然人成交金额30万元以上交易需披露[23] - 重大诉讼、仲裁涉案金额超1000万元且占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上需及时披露[25] 业绩披露 - 预计年度净利润为负值或与上年同期相比升降50%以上，应在会计年度结束1个月内业绩预告[28] - 预计不能在会计年度结束2个月内披露年报，应在2个月内披露业绩快报[28] - 披露业绩预告后，预计本期业绩与预告差异达20%以上或盈亏方向变化，需及时披露更正公告[28] - 定期报告披露前，业绩快报与定期报告财务数据指标差异达10%以上，应及时披露更正公告[29] 其他披露 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况变化需及时通知公司并披露[34] - 公司提供担保，被担保人债务到期15个交易日内未偿债或出现严重影响偿债能力情形需及时披露[25] - 公司股票交易被认定异常波动或传闻影响股价需及时披露公告[26] 信息披露流程 - 定期报告编制需经多部门协作、审核、审议后报交易所披露[31] - 子公司指定信息披露联络人，重大事项同时告知公司董事会秘书和办公室[37] 信息披露平台 - 公司信息披露指定刊载报纸和网站为中国证监会指定的相关平台[39] - 公司网站披露信息不得早于指定刊载报纸及网站[39] - 公司应将信息披露文件备置于住所地供公众查阅[39] 信息披露限制 - 非经董事会书面授权，公司人员不得对外发布未披露信息[39] 会议记录 - 董事会秘书应做好股东会、董事会会议记录[42] 保密制度 - 公司实行严格的信息披露保密制度，知情人员负有保密义务[44] - 公司应将知情者控制在最小范围，防止未公开重大信息泄漏[44] 违规处罚 - 信息披露违规时，视情节轻重追究责任人责任[47] - 信息披露过程中涉嫌违法的，按《证券法》相关规定处罚[47] 制度说明 - 本制度由公司董事会负责解释，自审议通过之日起生效实施[50]