中农发种业集团股份有限公司 内部控制评价制度 第一章 总则 第一条 为促进公司全面评价内部控制设计与运行情况， 规范内部控制评价工作，根据《中华人民共和国公司法》《企 业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7 号）及其配套指引（财 会〔2010〕11 号）、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、 《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施 意见》（国资发监督规〔2019〕101 号）等有关法律、法规及 规范性文件，结合公司实际情况制定本制度。 第二条 本制度所称的内部控制评价，是指公司对内部 控制（以下简称内控）的有效性进行全面自我评价、形成评 价结论、编制相关报告的过程。 第三条 本制度适用于公司所属全资、控股、拥有实际 控制权的二级子公司（以下简称二级企业）。 第四条 实施内控评价应当遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内控的设计与运 行，涵盖公司及其所属单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上， 关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理 1 的风险状况，如实反映内控设计与运行的有效性。 第二章 ...