第四条 本制度适用于公司及各所属全资、控股、拥有 实际控制权的二级子公司。（以下简称二级企业）。 第二章 机构及职责 第五条 公司董事会负责内控的建立健全和有效实施， 并授权董事会审计委员会审查企业内控，监督内控的有效实 施和内控自我评价情况，协调内控审计及其他相关事宜等。 中农发种业集团股份有限公司 内部控制监督制度 第一章 总则 第一条 为确保中农发种业集团股份有限公司（以下简 称公司）内部控制相关制度的建立健全和有效执行，规范公 司运作，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司 持续健康发展，根据《中华人民共和国公司法》《企业内部 控制基本规范》（财会〔2008〕7 号）及其配套指引（财会〔2010〕 11 号）、《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的 实施意见》（国资发监督规〔2019〕101 号）、《上海证券交易 所上市公司内部控制指引》、《公司章程》及上级单位相关制 度等法律法规和规章制度的有关规定，结合公司实际情况制 定本制度。 第二条 内部控制（以下简称内控），是由公司董事会、 经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内控 的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财 ...