浙江奥翔药业股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范和加强浙江奥翔药业股份有限公司(以下简称"公司")的内部 审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公 司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作 的规定》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关法律 法规和《浙江奥翔药业股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，结合公 司实际情况，制定本制度。 第二条 内部审计是指公司内部审计机构对公司、控股子公司以及具有重大影 响参股公司（以下统称"子公司"）及相关责任人员的内部控制和风险管理有效性、 财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 被审计对象应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计机构的工作。 第三条 内部审计机构按照客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密的基本 原则开展审计工作。 第二章 审计机构和审计人员 第四条 公司设审计部，作为公司内部审计机构，负责对公司业务活动、风险 管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。审计部对董事会负责，向董事会审 计 ...