第一章 总则 第一条 为了规范山东出版传媒股份有限公司（以下简 称"公司"）内部审计工作，提高审计工作质量，明确审计 人员的职责，发挥审计在强化内部控制、改善经营管理、提 高经济效益中的作用，保护投资者合法权益，根据《中华人 民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《上海 证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等 法律法规、规范性文件和《山东出版传媒股份有限公司章程》 的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称"内部审计"，是指公司内部审计机 构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以 及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称"内部控制"，是由公司董事会、经 理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控 制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财 务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企 业实现发展战略。 第四条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效 实施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。公 司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信 ...