募集资金使用规则 - 公司内部审计机构至少每半年检查一次募集资金存放与使用情况[3] - 1次或12个月内累计从专户支取超5000万元且达净额20%，应通知保荐人或顾问[6] - 商业银行3次未及时出具对账单，公司可终止协议并注销专户[6] - 超过期限且投入未达计划50%，公司需重新论证项目[10] - 以自筹资金预先投入，募集资金到位后6个月内置换[12] - 现金管理产品期限不超十二个月[14] - 单次临时补流不超12个月[15] - 12个月内累计用超募资金补流或还贷不超总额30%[15] 节余资金处理 - 单个项目节余低于100万或5%，年报披露使用情况[18] - 全部完成后节余低于500万或5%，定期报告披露[19] - 全部完成后节余占净额10%以上，需股东会审议[19] 报告与核查 - 董事会每半年度核查进展，披露《募集资金专项报告》[25] - 年度审计时，聘请会计师事务所出具鉴证报告[25] - 保荐人或顾问至少每半年现场核查一次[25] - 会计年度结束，保荐人或顾问出具专项核查报告[25] - 董事会在报告中披露核查和鉴证结论性意见[26] 报告内容 - 涵盖存放、管理、使用等情况[27] - 含与投资计划进度差异[27] - 涉及置换自筹资金情况[27] - 包含补流情况和效果[27] - 涉及现金管理情况[27] - 涉及超募、投向变更、节余使用情况[27] - 给出使用合规结论性意见[27] 其他 - 募投项目通过子公司或其他企业实施适用本制度[30] - 制度自股东会审议通过生效[31] - 制度解释权归董事会[32]