资金占用管理 - 制定防范关联方资金占用专项管理制度[2] - 明确资金占用形式含经营性和非经营性[3] - 不得为关联方垫支费用、拆借资金等[5] 责任与监控 - 董事长为防资金占用第一责任人[8] - 相关人员监控资金流向，财务严格审批，审计定期检查[9] 检查机制 - 审计部每年查资金往来，审计委员会至少每半年查大额资金往来[10] 关联交易与机制 - 关联交易须签有真实背景经济合同[11] - 董事会建立“占用即冻结”机制[12] 违规处理 - 对协助侵占等责任人给予处分，重大责任董事提请罢免[15] - 董事对违规担保损失担责，相关责任人受处分及经济处罚[15] - 给投资者造成损失追究法律责任[15] 制度说明 - 未尽事宜按国家规定执行，由董事会解释[17] - 经董事会批准生效，修改亦同[17]