内控评价原则 - 公司实施内部控制评价遵循全面性、重要性、客观性原则[3] 评价组织与范围 - 审计部每年按计划组织内控评价，含制定方案、现场测试等环节[9] - 评价范围原则为公司内所有单位，特定单位可不纳入[9] 报告相关 - 内控评价报告针对12月31日状况出具，需在4个月内与审计报告同时披露[10][21] 缺陷管理 - 内部控制缺陷分重大、重要、一般缺陷，认定方式不同[13][15] - 发现缺陷后相关部门制定整改方案报审计部，审计部跟踪并报告[17][18][19] 制度相关 - 办法由审计部制定，董事会审议通过生效，由审计部解释[25][26]