内部控制制度适用范围 - 适用于公司及控股子公司[2] 内部控制内容 - 包括业务、会计系统、信息传递、内部审计控制等[4] 内部控制职责分工 - 董事会负责建立健全和有效实施[6] - 设领导小组及办公室明确职责[6][7] - 部门及子公司设兼职专员负责日常管理[7] 子公司管理 - 建立控制制度明确委派人员职责权限[9] - 财务部定期分析子公司月度财务报告[10] 关联交易管理 - 遵循原则明确审批权限和程序[12] - 确定并更新关联方名单审慎判断[12] - 3000万元以上且占净资产5％交易需审计评估并提交审议[13] - 独立董事等每季度查阅资金往来情况[14] 对外担保与重大投资 - 担保遵循原则控制风险[16] - 投资遵循原则控制风险注重效益[20] 信息披露 - 按规则做好信息披露董秘为联系人[23] 检查与监督 - 领导小组办公室半年度综合和审计独立检查[26] - 部门和子公司季度自查上报[26] - 内审部门检查监督形成报告[27] - 董事会依据报告形成自评报告[27] - 外审机构出具评价意见[27] 绩效与责任 - 内控情况为绩效考核指标之一[29] - 建立责任追究机制查处责任人[29] 报告与披露 - 会计年度结束后四月报自评和注会意见[29] - 内控报告与年报同时披露[29] 其他 - 内审资料保存按制度执行[29] - 制度由风险管理部解释[31] - 制度经董事会审议通过生效实施[31]