关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人是关联法人[3] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人是关联自然人[4] 关联交易类型 - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资等事项[8] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，过半数非关联董事出席可举行，决议须经非关联董事过半数通过[11] - 股东会审议关联交易，部分股东需回避表决[13] 关联交易金额及决策 - 关联交易总额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5％以上，由董事会提案后交股东会审议[16] - 与关联法人交易总额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，或与关联自然人交易总额30万元以上，由董事会决议后实施[16] - 与关联法人交易总额300万元以下或低于最近一期经审计净资产绝对值0.5%，与关联自然人交易总额30万元以下，由总经理决定后实施[16] - 为关联人提供担保，不论数额大小，均需董事会审议后提交股东会审议[16] 关联交易披露 - 与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交易应及时披露[19] - 公司与关联法人交易金额超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值超0.5％需及时披露[21] - 公司与关联人交易金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5％，除及时披露外，还需聘请中介评估或审计并提交股东会审议[21] - 关联交易总额在300万元至3000万元，签订协议后两个工作日公告，下次定期报告披露详细资料[23] - 关联交易总额高于3000万元，董事会决议后两个工作日报送深交所并公告，获股东会批准后实施[24] 子公司关联交易 - 公司控制或持有50%以上股份的子公司发生关联交易，视同公司行为[29] - 参股公司发生关联交易，以交易标的乘以参股比例或协议分红比例后的数额适用规定[29] 其他规定 - 日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行审议及披露义务[29] - 重大关联交易实施完毕两个工作日内，董事会秘书向深交所报告并审核同意后公告[30] - 本制度自公司股东会审议通过后生效[31] - 本制度由公司董事会负责解释[31]