内部控制原则及要素 - 公司建立与实施内部控制制度遵循全面性等五项原则[3] - 公司建立与实施有效内部控制包括内部环境等基本要素[3] 内部控制职责 - 董事会负责内部控制建立健全和有效实施，审计委员会监督，管理层负责日常运行和管理[6] - 审计委员会指导和监督内部审计制度建立和实施等多项职责[6] 内部审计工作 - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[8] - 内部审计部门每季度向董事会或审计委员会至少报告一次内审情况和问题，每年至少提交一次内审报告[41] 人力资源与文化建设 - 公司制定有利于可持续发展的人力资源政策，包括员工聘用、培训等内容[10] - 公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准[10] - 公司加强文化建设和法制教育，建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件管理制度[10] 风险控制 - 公司采用定性与定量结合方法分析排序风险，确定关注重点和优先控制风险[13] - 公司综合运用风险规避等策略控制风险[14] - 公司结合风险评估结果，运用多种控制措施将风险控制在可承受度内[16] 子公司管理 - 公司对控股子公司、分公司制定控制政策及程序，督促建立内控制度[20] - 公司要求控股子公司、分公司建立重大事项报告制度并及时报告[20] - 公司定期取得控股子公司、分公司季度或月度财务报告并审计[21] 关联交易与担保 - 公司关联交易应遵循诚实守信等原则，不得损害公司和股东利益[23] - 公司制定关联交易管理制度，明确审批权限、程序等[23] - 公司对外担保应遵循合法等原则，控制担保风险[26] 资金审计 - 每季度由内部审计机构对募集资金使用情况进行专项审计，披露年报时聘请会计师事务所进行专项审计[31] 投资与信息披露 - 公司投资应遵循合法等原则，控制投资风险、注重投资效益[33] - 公司应制定信息披露管理制度，指定董事会秘书为对外发布信息主要联系人[35] 信息沟通与反舞弊 - 公司应建立信息与沟通制度，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行[37] - 公司建立反舞弊机制，明确重点领域、关键环节和职责权限[38] 监督与考核 - 公司应对内控制度落实情况进行日常和专项监督，确保有效实施[40] - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行检查并出具报告[41] - 检查发现的内控缺陷及问题列为各部门绩效考核重要项目，追究重大缺陷相关责任[41] 报告与披露 - 公司根据内审部门出具、审计委员会审议后的资料出具年度内控自我评价报告[42] - 内控自我评价报告应包含董事会声明、评价总体情况等内容[43][44] - 董事会审议年报时对内控自我评价报告形成决议，报告经审计委员会过半数同意后提交董事会[44] - 保荐人或独立财务顾问应对内控自我评价报告核查并出具意见[44] - 会计师事务所出具非标准审计报告等情况，董事会应作专项说明[44] - 专项说明应包含所涉事项基本情况等内容[48] - 公司应在年报披露同时，在深交所网站和符合规定媒体披露内控自我评价报告等[44] 制度生效与解释 - 本制度自董事会批准之日起生效，由董事会负责解释[46] - 制度发布时间为2025年10月29日[47]