河南华英农业发展股份有限公司 内部审计制度 河南华英农业发展股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范河南华英农业发展股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，发挥内部审计在强化内部控制、完善公司治理结构的作用，保护公司 及股东合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的 规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运 作》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及《公司章程》的相关规 定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门或内部审计人员对公 司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效 率和效果等实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现经 营目标的活动。 第三条 本制度适用于公司、控股子公司（含全资子公司）、内部机构或职 能部门、参股公司以及通过其他方式获得实际控制权的企业或组织。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司设审计监察部作为公司内部审计机构，负责公司内部审计工作 的开展与实施。公司审计监察部对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。 审计 ...