制度适用范围 - 制度适用于集团总部、分支机构、控股子公司等，共同控制和参股企业参照执行[4] 组织架构 - 集团党委设审计工作领导小组，负责贯彻政策、研究制度等事项[7] - 集团董事会决定内部审计机构设置、任免总审计师等[8] - 集团董事会审计委员会审核内部审计重要制度、督促问题整改等[9] - 集团设置总审计师，协助管理内部审计工作[10] - 集团设立专门内部审计机构（审计中心），实行一体化集中管理[11] 机构职责与权限 - 内部审计机构职责包括经济责任审计、内部控制评价等[16] - 内部审计机构权限包括知情权、监督权和建议权等[16] 审计流程 - 内部审计机构应编制年度审计计划，经审批后组织开展审计活动[21] 整改与协作 - 被审计单位主要负责人为审计整改工作第一责任人，应及时整改并报告结果[27] - 内部审计机构应加强与其他监督力量协作配合，建立工作机制[29] 结果应用 - 内部审计结果及整改情况作为干部考核、任免、奖惩和相关决策重要依据[30] 违规处理 - 被审计单位拒绝接受或不配合内部审计工作等情形，对相关人员处理并督促改正[32] - 内部审计人员履职受打击等，集团采取保护措施并处理责任人，涉嫌犯罪移送司法[34] - 对违规内部审计人员，所在企业处理，构成犯罪移交司法[35] 免责条款 - 内部审计机构和人员按规定履职未发现重大风险可免予问责追责[36] 制度说明 - 本制度由集团董事会负责解释，自审议通过之日起施行，原《内部审计章程》废止[38]