内部审计 - 审计对象包括公司本部及子公司[3] - 审计范围包括财务、内控和专项审计[8] 监督报告 - 审计部向董事会负责并受审计委监督[10] - 至少每季度向审计委报告工作[14] 整改机制 - 建立审计问题整改机制，负责人为第一责任人[18] 保障措施 - 公司及子公司保障审计经费，被审单位提供条件[21] 制度规定 - 以相关法规及章程为准，董事会解释生效[26][27][28]