内部控制原则与要素 - 公司建立与实施内部控制遵循全面性等五项原则[3][4] - 公司建立与实施有效内部控制包括内部环境等五要素[5] 公司治理结构 - 股东会是公司最高权力机构，行使重大事项表决权[8] - 董事会对股东会负责，行使经营决策权[8] - 审计委员会对董事会等及公司财务进行监督[8] - 总经理等组织实施决议，主持生产经营管理工作[8] 业务环节控制 - 公司内部控制制度涵盖销货与收款等12个业务环节[9][17][18] 风险识别与控制 - 公司识别内部风险关注人力资源等因素[13] - 公司识别外部风险关注经济等因素[15] - 公司综合运用风险规避等策略控制风险[22] 控制活动与措施 - 公司控制活动包括部门设置等，措施有不相容职务分离等[20] 制度制定 - 公司应制定投资等三项管理制度[20][21] 子公司管理 - 公司重点加强对控股子公司管理控制[23] 关联交易 - 公司明确股东会等对关联交易审批权限和程序[26][27] 对外担保 - 公司对外担保遵循合法等原则，严格控制风险[31] 募集资金管理 - 公司对募集资金专户存储，签三方监管协议[35] - 内部审计机构至少每季度检查募集资金情况[36] - 公司每半年度核查募投项目进展并出专项报告[36] 重大投资 - 公司重大投资内部控制遵循合法等原则[39] 信息披露 - 公司按规则做好信息披露，董秘为主要联系人[42] 内部审计与报告 - 内部审计机构每年至少向审计委提交一次内审报告[47] - 审计委督导内审机构至少半年检查重大事件等情况[47] 评价报告 - 公司出具年度内部控制评价报告[48] 财务管理 - 财务部门关注被担保人情况，定期向董事会报告[32] 绩效考核 - 内部控制情况作为绩效考核重要指标并建追责机制[50][52]