审计部门设置 - 公司董事会下设审计委员会，审计委员会下设内部审计部门[9] 审计检查与报告 - 审计委员会督导内审部门至少每半年检查重大事件和大额资金往来[12] - 内审部门至少每季度向审计委员会报告，年末提交内部审计工作报告[13] 审计计划与实施 - 审计部依战略规划和风险控制评价确定重点，拟定年度审计计划[17] - 实施审计提前三日送达通知书，紧急事项现场送达[17] 审计文档保存 - 审计报告、工作底稿等保存期限不得低于十年[20] 内控评价 - 审计部负责公司内部控制评价具体组织实施[22] - 年度内控评价报告含董事会声明等内容[22] - 会计师事务所核实评价公司内控评价报告[24] - 董事会及审计委员会据内审报告评价内控并形成年报[24] 报告披露 - 公司披露年报时同时披露内控评价报告和审计报告[24] 特殊情况处理 - 会计师事务所出具非标准审计报告，董事会作专项说明[24] 制度相关 - 本制度由董事会制定并负责解释[26] - 制度未尽事宜按相关规定执行[26] - 本制度自董事会决议通过之日起生效[27]