审计工作规范 - 董事会制定内部审计工作制度规范监督工作[3] - 审计委员会审核财务信息、监督评估内外部审计和内控[3] 审计部职责 - 每季度向审计委员会报告内审计划执行和问题[5] - 检查评估内控，审计会计资料和经济活动[5] - 协助建立反舞弊机制，检查舞弊行为[5] - 要求被审计对象报送资料、调查取证[5] - 发现管理缺陷提改进建议[7] - 年度和半年度后提交内审工作报告[8] - 对被审计者处理并跟踪整改情况[8] 审计管理 - 指定专人保管审计档案并建立制度[10] - 奖励审计有功人员[10] 违规处理 - 内审人员违法犯罪移交司法，违规由审计委员会处分[10] - 违规单位及人员由审计部责令改正，拒不改由董事会处分[10] 制度相关 - 制度经董事会审议批准生效，原制度废止[12] - 未尽事宜按国家法律和章程执行，抵触时修订报批[12] - 董事会负责制订和解释制度[12]