关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[10] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[11] 董事会决议与担保规定 - 董事会会议所作决议须经非关联董事过半数通过，特定事项需非关联董事三分之二以上通过[15] - 公司为关联人提供担保，需经全体非关联董事过半数、出席董事会会议的非关联董事三分之二以上审议同意并提交股东会审议[20] - 公司为控股股东、实际控制人及其关联人提供担保，对方应提供反担保[20] 关联交易审议与披露 - 与关联自然人成交金额超30万元的交易，需经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并及时披露[18] - 与关联法人成交金额超300万元，且占公司最近一期经审计净资产绝对值超0.5％的交易，需经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并及时披露[18] - 与关联人成交金额超3000万元，且占公司最近一期经审计净资产绝对值超5％的关联交易，需及时披露并提交股东会审议，还需披露符合要求的审计报告或评估报告[19] 其他关联交易规定 - 公司向关联人购买资产，成交价格相比交易标的账面值溢价超100%，且交易对方未提供盈利担保等，公司需说明原因等[24] - 公司与关联人签订的日常关联交易协议期限超三年，应每三年重新履行相关审议程序并披露[30] - 公司与专业投资机构共同投资构成关联交易，无论金额大小均应及时披露，并以最大损失金额履行审议程序[33] 制度相关 - 制度由公司董事会负责解释，经股东会审议通过之日起生效[39][40] - 制度未尽事宜或冲突时按国家及相关规定执行[38] - 制度中“以上”含本数，“超过”等不含本数[38]