审计委员会 - 成员由3名董事组成，独立董事应过半数，至少1名独立董事为会计专业人士[5] - 监督指导审计部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来等事项进行检查[19] - 发现财务舞弊等情况可要求公司自查或审计部调查，必要时聘请第三方，费用公司承担[20] 审计部 - 至少每季度向审计委员会报告一次内部审计情况[9] - 每个季度对公司资金存放与使用情况进行一次审计[17] - 在会计年度结束前两个月内提交一年度内部审计工作计划[19] - 年度和半年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告[19] - 年度工作计划必备内容包含重要对外投资等事项[20] - 实施正式审计前三天下达审计通知书[22] - 对执行制度成绩显著的部门和个人可建议表扬奖励[24] 被审计单位 - 收到审计报告后五天内提出书面意见[22] - 对审计意见书等有异议，五日内书面提出，审计部十日内处理[22] 违规处理 - 被审计部门和个人拒绝提供资料等行为，公司根据情节处分、处罚[25] - 审计工作人员利用职权谋私等行为，给予处分、经济处罚[30] 制度相关 - 本制度经董事会审议后生效实施[28] - 制度与国家法规等抵触时，按规定执行，董事会及时修订[27]