审计与风险委员会组成 - 由三名董事组成，含两名独立董事（一名专业会计人士）[9] - 召集人由独立董事担任，会计专业人士担任需符合条件[9] - 独立董事连续任职不得超六年[9] 日常办事机构 - 下设审计与风险管理联合办公室，与审计部门合署办公[10] 职责与权限 - 审核公司财务信息及披露，部分事项过半数同意提交董事会[12] - 审核财务报告并对真实性等提意见，有问题要求更正[14] - 监督外部审计机构聘用，提建议、审核费用条款[14][15] - 每年向董事会提交外部审计履职及监督职责报告[15] - 监督指导内部审计机构，参与负责人考核[17] - 督导内部审计部门半年检查特定事项并评估内控有效性[17][18] 内部审计工作 - 内部审计部门半年检查一次募集资金存放使用情况[20] 董事会响应 - 收到报告及时向交易所报告并公告[20] - 收到提议十日内书面反馈，同意五日内发通知，两月内开会[21][22] 会议相关 - 定期会议季度至少一次，临时会议提前五天通知[28] - 会议前三日提供资料信息[28] - 决议成员过半数通过，一人一票[29] - 会议资料保存至少十年[30] 实施细则 - 自董事会决议通过之日起施行，由董事会负责解释[32]