关联人界定 - 持有公司5%以上股份的法人（或组织）及其一致行动人、自然人是关联人[6] - 办法所指关系密切的家庭成员包含配偶、父母等[30] - 公司关联董事包含为交易对方等六种情形的董事[30] - 关联股东包含为交易对方等八种情形的股东[31] 关联交易审议披露 - 公司与关联自然人交易金额30万元以上，由董事会审议并披露[12] - 公司与关联法人交易金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，由董事会审议并披露[13] - 公司与关联人交易金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，应披露审计或评估报告并提交股东大会审议[13] 财务资助与担保 - 公司不得为关联人提供财务资助，特定参股公司情形除外[14] - 公司为特定关联参股公司提供财务资助，需经全体非关联董事过半数、出席董事会非关联董事三分之二以上通过并提交股东大会审议[14] - 公司可在章程范围内为控股子公司提供担保，不得向其他单位提供担保[14] 其他关联交易规定 - 公司与关联人共同出资设立公司等，以投资等金额适用相关规定[16] - 公司关联人单方面对企业增资或减资致合并报表范围变更，以放弃金额与相关财务指标适用规定[16] - 关联购买资产成交价格相比交易标的账面值溢价超100%，交易对方未提供相关承诺，公司需说明原因等[19] - 关联委托理财额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超投资额度[20] - 日常关联交易协议期限超3年，应每3年重新履行审议和披露义务[21] - 关联交易定价以评估结果为依据，评估基准日距审议日期不超1年[19] - 标的公司最近12个月内有评估等情况，应披露相关基本情况[19] - 关联交易标的为股权，需审计最近一年又一期财报，审计意见为标准无保留，审计截止日距审议日期不超6个月[17] - 关联交易标的为非股权资产，需评估报告，评估基准日距审议日期不超1年[19] - 公司与关联人交易有条件确定金额，以预计最高金额为成交金额[20] - 连续12个月内与同一或不同关联人相关交易按累计计算原则适用规定[20] 审议流程 - 关联交易应经独立董事专门会议审议，全体独立董事过半数同意后提交审议[23] 办法说明 - 办法与相关文件不一致或未尽事宜按相关文件执行[33] - 办法所述“以上”含本数，“超过、少于、低于”不含本数[33] - 办法自公司董事会审议通过之日起生效[33] - 办法由公司董事会负责解释[33]