安徽华茂纺织股份有限公司 内部审计制度 安徽华茂纺织股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为建立健全安徽华茂纺织股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审 计制度，规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内 部审计在 强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，根据《中 华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部 审计条例》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有 关法律、法规、规章和《公司章程》的规定，结合本公司实际情况，制定本制 度。 第二条 内部审计是公司实施内部经济监督，依法检查会计账目及相关资 产的经营状况，监督财务收支真实性、合法性、效益性的活动。 第二章 内部审计机构和人员 第三条 公司设立内部审计部门，对公司内部控制制度的建立和实施、公 司 财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。 内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。内部审计部门 应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。 公司各内部机构或职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配 合内部审计部门依法履行职责，不得 ...