安徽华茂纺织股份有限公司 投资内部控制制度 安徽华茂纺织股份有限公司 投资内部控制制度 第一章 总 则 第一条 为了加强公司对外投资活动的内部控制，规范投资行为，降低投资风险， 保证对外投资活动的合法性和效益性，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律 法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称对外投资是指公司以资金、有形资产和无形资产等形式通过 购买股权、债权等方式向其他单位进行投资活动，包括权益性投资和债权性投资。 第三条 对外投资业务内部控制制度的基本要求是：投资的授权人与执行人分离； 投资的执行人与记录人、保管人分离；除证券部、财务部门指定专人外，其他人员 接触证券必须经过适当授权。 第九条 对外投资项目获得批准后，由获得授权的部门或人员具体实施对外投资 计划，与被投资单位签订合同、协议、实施财产转移等具体操作活动，并获取被投 资单位出具的投资证明。对外投资项目应与被投资方签订投资合同或协议，其中长 期投资合同或协议必须经董事会、总经理办公会或股东会批准后方可对外正式签署。 公司应授权具体部门和人员，按投资合同（包括投资处理合同）或协议规定投入现 金或实物，投入实物必须办理实物交接手续 ...