审计委员会构成 - 成员由三名董事组成，独立董事占多数，至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[5] - 设主任委员一名，由独立董事且为会计专业人士担任，委员内选举[6] 会议规则 - 每季度至少开一次定期会议，可开临时会议[15] - 提前三天通知，紧急时可随时召开[17] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[18] 其他职责 - 督导内审部门至少半年对特定事项检查一次[13] - 对公司内控有效性出具书面评估意见并向董事会报告[14] 记录与实施 - 会议记录由董事会秘书保存十年[20] - 工作细则董事会决议通过实施，解释权归董事会[23][24]