制度审议与执行 - 内部审计管理制度经2025年10月29日公司2025年度第7次董事会会议审议通过[1] - 本制度自公司董事会审议通过之日起执行[27] - 本制度由公司董事会负责解释和修订[27] 审计管理架构 - 公司党委、董事会直接领导内部审计工作，董事会下设审计委员会指导和监督[4] - 审计部人员配备包括部长、副部长、审计人员[6] 审计职责权限 - 审计部主要职责有建立制度、政策落实审计、财务收支审计等[8] - 审计部主要权限有安排审计项目、要求提供资料、制止违规行为等[10][11][13] 审计流程与处理 - 审计部制定年度内部审计计划，报经公司党委批准后实施[16] - 实施审计前向被审计对象送达审计通知书[21] - 被审计对象对审计评价有异议，申诉期为10个工作日内[18] 整改与监督机制 - 公司应建立审计发现问题整改机制，被审计单位负责人为整改第一责任人[20] - 审计部应与多部门协同联动，建立工作机制提高监督实效[21] 违规处理 - 发现涉嫌违规违纪违法问题线索移送公司纪检监察室[21] - 被审计对象等有违规情形依法依规处理[23][25]