关联方资金往来管理 - 制定关联方资金往来管理制度规范资金往来[2] - 不得通过六种方式为关联方提供资金[3][4] - 被关联方占用资金原则上现金清偿，非现金清偿需满足规定[5] 监督检查机制 - 审计委员会督导内审至少每半年检查资金往来[8] - 财务部监控往来，支付时审查程序并留存文件[9] 违规处理措施 - 发现控股股东违规占用资金，有权冻结股份或变现股权偿还[9] 关联财务公司业务规定 - 与关联财务公司业务，财务公司需具备资质且指标合规[12] - 金融服务协议明确内容，超三年重新审议披露[12] - 涉及财务公司关联交易制定风险处置预案并监督[13] - 存贷关联交易披露存贷款利率确定方式并说明定价公允性[14] - 定期报告披露关联交易，每半年审阅财报并出具评估报告[14] 第三方核查披露 - 会计师事务所每年提交关联交易金融业务专项说明[16] - 保荐人等在督导期每年对金融服务协议专项核查并披露[16] 制度相关说明 - 未尽事项按法规和章程执行，不一致以规定为准[18] - 董事会负责修订和解释，审议通过之日起实施[18]