星光农机股份有限公司 内部审计制度 (2025 年 10 月修订） 第一章 总则 1 第一条 为了规范星光农机股份有限公司(以下简称"公司")内部审计工作, 提高内部 审计工作质量, 明确内部审计机构和审计人员的责任, 保护投资者合法权益, 根据《中华人民共和国审计法》《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法 规及《星光农机股份有限公司章程》(以下简称"《公司章程》")的规定, 结合 公司的实际情况, 制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计, 是指由公司内部机构或人员, 对其内部控制和风险管理 的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一 种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制, 是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为实现 下列目标而提供合理保证的过程: (一) 遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定; (二) 提高公司经营的效率和效果; (三) 保障公司资产的安全; (四) 确保公司信息披露的真实、完整。 第四条 公司应当依照国家有关法律、法规、规章的规定, 结合公司所处行业和生产经 营特点, 建立健全内部审计制度, 防范和控制公司风险, 增强公司信息披露的 可靠性。内部审 ...