内部审计制度 - 公司应建立健全内部审计制度并经董事会审议通过[2] - 配置专职内部审计人员不少于三人[6] 审计工作汇报与计划 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[7] - 每个会计年度结束前两个月提交次一年度审计计划，结束后两个月提交年度审计工作报告[7] 审计工作检查与档案 - 审计委员会督导内审部至少每半年对重大事件实施情况检查并出具报告[11] - 审计工作档案保存期限为10年[8] 审计内容与范围 - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计[14] - 重要对外投资等事项发生后及时审计[12][13][14] - 业绩快报披露前进行审计[14] - 审查和评价信息披露事务管理制度建立和实施情况[15] 内部控制评价与披露 - 董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[16] - 年度报告披露时披露内部控制评价报告和审计报告[21] - 内审部负责内部控制评价具体实施工作[17] 其他规定 - 制度适用于控股子公司及有重大影响的参股公司[20] - 制度由董事会负责解释，经审议通过后生效[22]