募集资金支取与专户管理 - 公司1次或12个月内累计从募集资金专户支取超5000万元且达净额20%，应通知保荐人或独董[6] - 商业银行3次未履职，公司可终止协议注销专户[7] - 募集资金应存于董事会批准专户，超募资金也应专户管理[6] 募投项目相关 - 募投项目搁置超1年或超期限投入未达50%，公司应重新论证[14] - 募投项目按计划进度实施，资金使用部门编报进度和完成情况[14] 资金置换与使用限制 - 公司以自筹资金预先投入募投项目，6个月内实施置换[16] - 募投项目支付困难用自筹资金，6个月内实施置换[16] - 每12个月内累计使用超募资金不超总额30%[22] 节余资金处理 - 单个募投项目节余低于100万或5%，可免特定程序[25] - 募投项目全部完成后，节余低于500万或5%，可免特定程序[26] - 募投项目全部完成后，节余占净额10%以上，需股东会审议[26] 资金临时使用 - 闲置募集资金临时补流，单次不超12个月[24] - 闲置募集资金现金管理，产品期限不超12个月[19] 资金投向变更 - 变更投向收购控股股东或实控人资产，应避免同业竞争和关联交易[33] - 募投项目涉关联交易，关联董事和股东应回避表决[33] - 单个募投项目节余用于其他项目，需董事会审议且保荐人发表意见[25] - 拟变更募投项目，需公告相关内容[30][31] 监督与报告 - 会计部门设台账记录募集资金使用情况[34] - 内审部门至少半年检查一次并报告[34] - 董事会每半年核查进展，编制披露专项报告[34] - 年度审计时会计师事务所出具鉴证报告并披露[34] - 保荐人或独董至少半年现场核查[34] - 保荐人或独董年度出具专项核查报告并披露[34] - 董事会在专项报告中披露核查和鉴证报告意见[35] 协议与生效 - 募集资金到位1个月内签三方监管协议，提前终止2周内签新协议并公告[6][7] - 本办法自董事会审议通过之日起生效[38]