审计管理 - 内部审计对董事会负责，受审计委员会监督指导，审计与法务部归口管理[2] - 审计与法务部编制计划并实施，年末提交报告[2][3] 审计权限与程序 - 审计与法务部有权要求资料、制止违规行为[3] - 审计工作分计划、准备、现场、报告四阶段[6] 整改与违规处理 - 建立整改机制，被审计单位需整改并告知结果[8] - 被审计单位或审计人员违规会被处理[9][10] 制度相关 - 制度由董事会解释修订，审议通过发布后施行[11]