审计委员会 - 审计委员会成员为3名，独立董事人数应过半数[4] - 公司董事会设置审计委员会行使《公司法》规定职权[4] 审计部设置 - 公司设审计部作为内部审计机构，向董事会负责并向审计委员会报告工作[4] - 审计部设负责人1名，由审计委员会提名，董事会任免[6] 审计工作安排 - 内部审计机构至少每半年向审计委员会报告一次工作[7] - 审计部应在每个会计年度结束前提交次一年度内部审计工作计划，结束后四个月内提交年度内部审计工作报告[8] - 内部审计通常涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节[8] - 内部审计部门每年组织实施年度内部控制评价工作并提交报告给审计委员会审核[12] 审计重点事项 - 内部审计部门需在重要对外投资等事项发生后及时审计[13][14][15] - 内部审计部门在业绩快报对外披露前需对其进行审计[17] - 内部审计部门审查和评价信息披露事务管理制度建立和实施情况[15] 报告披露 - 公司聘请会计师事务所对年度内部控制有效性进行审计并出具报告[18] - 公司在年度报告披露时，在指定网站披露内部控制评价报告和审计报告[18] 人员管理 - 公司建立内部审计部门激励与约束机制，监督考核员工绩效[20] - 内部审计部门和人员违规，董事会责令纠正并给予处分或处罚[20] 制度相关 - 制度未尽事宜或冲突时按法律法规和公司章程执行[22] - 制度由董事会制定、修改、解释，审议通过之日起生效[22]