内部控制制度依据与原则 - 制定依据包括《公司法》《证券法》等法律法规及相关规定[2] - 遵循完整性、重要性等原则[3] 内部控制活动 - 涵盖销售及收款、采购和费用及付款等所有营运环节[7] 子公司管理 - 对控股子公司实行管理控制，包括确定章程条款等[10] 资金内部控制 - 募集资金使用遵循规范、安全等原则[13] - 建立募集资金管理制度，明确存储等内容[13] - 制定募集资金使用审批程序和管理流程，按承诺用途使用资金[19] - 变更用途或项目投资方式需经董事会和股东会审议[14] - 制定资金结算管理制度，资金支出按层级审批[15] - 每个会计年度结束后核查并披露募集资金投资项目进展[15] 关联交易内控 - 遵循平等、自愿等原则，不得损害股东权益[17] 股东会召开 - 单独或合并持有10%以上表决权股份的股东可提请召开临时股东会[22] 对外担保与融资内控 - 遵循合法、平等、自愿等原则，严控风险[24] - 任何担保需报经董事会或股东会批准[24] - 调查被担保人情况，必要时评估风险[24] - 要求对方提供反担保并判断可执行性[24] - 建立筹资与担保业务岗位责任制，不相容岗位分离[25] - 借款合同由董事长审批，授权人员在授信额度内办理[26] - 银行会计审核借款合同，建立偿还日期台账[26] - 对外担保延期继续担保需重新履行审批程序[26] 重大投资内控 - 遵循合法、审慎、安全、有效原则[28] 信息披露 - 指定董事会秘书为对外发布信息主要联系人[30] 安全生产 - 建立健全安全生产管理制度和责任制及监督制度[33] 内部审计 - 审计委员会督导内审机构每半年检查重大事件和资金往来情况[36] - 内控审计部每年检查，不定期专项检查[37] 评价报告 - 董事会根据内审报告形成年度内控评价报告[38] - 披露年报时同时披露内控评价报告和审计报告[38] - 中介有异议董事会做专项说明[38] 绩效考核 - 内控执行情况作为绩效考核重要指标[38] 制度实施 - 制度自董事会审议通过实施，由董事会解释修改[40]