审计报告与通知 - 内审部每季度向审计委员会报告内部审计情况[10] - 审计组审计实施3日前通知被审计对象[16] - 内审部会计年度结束后2个月内提交年度报告[19] 异议处理与保管期限 - 对审计意见有异议7日内提书面意见[17] - 审计工作底稿保管5年，其他报告10年[18] 审计工作与监督 - 内审部以业务环节为基础开展审计[20] - 审计委员会监督内审部半年检查重大事件和资金往来[21] 披露与检查 - 披露年报时披露内控评价报告及核实意见[23] - 审计委员会对内控关键领域及时检查[23] 违规处理与制度说明 - 被审计对象拒绝审计由审计委员会处理[26] - 内审部违规公司处理相关人员[28][32] - 制度由董事会解释修订，2025年10月生效[31][33][34]