希荻微电子集团股份有限公司 内部审计制度 希荻微电子集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了加强希荻微电子集团股份有限公司（以下简称"公司"） 的内部审计工作，提高审计工作质量，实现公司内部审计经常化、制度化，发 挥内部审计工作在促进公司经营管理、提高经济效益中的作用，根据《上市公 司治理准则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运 作》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等法律、法规、规章、规范性文 件及《希荻微电子集团股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定， 结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，为公司内部机构或职能部门、分公司、 子公司（包括全资、控股子公司）以及具有重大影响的参股公司及相关责任人 员。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内审部或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效 果等开展的审查与评价活动。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司在审计委员会下设立内审部，对公司业务活动、风险管理、 内部控制、财务信息等事项进行监督检查。公司内审部对董事会负责，向审计 1 希荻 ...