关联人界定 - 直接或间接持有公司 5%以上股份的自然人、法人或其他组织为公司关联人[4][5] 关联交易审批 - 与关联自然人交易超 30 万元提交董事会审议[15] - 与关联法人交易占资产或市值 0.1%以上且超 300 万元提交董事会审议[16] - 与关联人交易占资产或市值 1%以上且超 3000 万元提供评估或审计报告并提交股东会审议[16] - 为关联人提供担保经董事会审议后提交股东会审议[16] - 为 5%以下股份股东提供担保参照关联人担保规定，有关股东回避表决[16] - 与关联人共同出资以公司出资额适用规定[17] - 拟购关联人资产超账面值 100%召开股东会审议[27] 关联交易定价与执行 - 关联交易定价应公允，有多种参照原则和方法[9][11] - 协议主要条款重大变化按变更后金额重新审批[8] - 按约定价格和数量计算价款，逐月或季度结算支付[13] 关联交易监督 - 审计委员会至少每季度查阅资金往来情况[19] 关联交易表决 - 董事会审议关联交易关联董事回避，过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过[22] - 股东会审议部分股东回避，非关联股东按规定表决[23] 日常关联交易 - 首次日常关联交易依金额提交董事会或股东会，无金额提交股东会[20] - 已审议协议重大变化或续签依金额提交，无金额提交股东会[21] - 可预计当年总金额，超预计重新提交[21] - 协议期限超三年每三年重新审议及披露[21] - 涉及“提供财务资助”等以发生额披露，连续十二个月累计计算[21] 其他规定 - 持有控股子公司 50%以上股权视同公司行为[35] - 决策记录等文件保存不少于 10 年[36] - 现金认购等交易免审议披露[30] - 参与公开招标等交易豁免审议[30] - 关联人提供特定资助和担保豁免审议[30] - 同一自然人任独立董事时法人与公司交易豁免审议[31] - 保密情形关联交易可豁免义务[33] - 制度“以上”“以下”含本数，“超过”不含本数[36] - 制度由董事会制定、解释及修订[37] - 制度经股东会审议通过生效，修改亦同[38]