审计组织架构 - 董事会下设审计委员会，独立董事占半数以上任召集人且为会计专业人士[7] - 设立审计部，对审计委员会负责并报告工作[7] 审计工作安排 - 审计委员会指导监督内审制度，审阅年度计划等[9] - 内审部门至少季向董事会或审计委员会报告，年提交内审报告[11] 审计人员权限 - 内审人员有权参加相关会议、要求单位报送资料等[13] 审计证据要求 - 内审人员获取审计证据应具备充分性、相关性和可靠性[14] 审计整改监督 - 内审部督促内控缺陷整改并后续审查[15] 审计范围 - 内控审查评价含财报和信披相关内控制度[16] 特定事项审计 - 内审部在重要对外投资、交易事项发生后及时审计[16][17][18][19][22] - 内审部至少季查募集资金存放使用情况并报告结果[19] 评价报告流程 - 内控评价报告经审计委员会半数同意后提交董事会审议[25] 绩效考核与责任 - 公司将内控执行情况作绩效考核指标并建责任追究机制[27] 信息披露 - 公司在年报披露时披露内控评价报告等[25] 特殊情况处理 - 审计委员会认为募资管理有问题向董事会报告，董事会再公告[19] - 会计师事务所出具非标准内控报告，董事会做专项说明[25]