内部审计管理制度 湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 内部审计管理制度 （2025 年 10 月修订） 第一章 总则 第一条 为进一步规范湖南友谊阿波罗商业股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作，提高内部审计工作质量，实现公司内部审计工作规范化、标准化，发 挥内部审计工作在促进公司经济管理、提高经济效益中的作用，根据《公司法》《证 券法》《审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所股票上市规 则》《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等有关法律、行政法规和其他规范 性文件以及《湖南友谊阿波罗商业股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的 规定,并结合公司实际情况制定本制度。 第二条 本制度适用于公司各内部机构的与财务报告和信息披露事务相关的所 有业务环节所进行的内部审计工作。 （三）提高公司经营的效率和效果； （四）确保财务报告及管理信息的真实、可靠和完整； （五）保障资产的安全完整； 第五条 内审部具有独立性，在工作中依法独立行使审计监督权，不受其他部 门或个人的干涉。公司及各内部机构应当配合内审部依法履行职责，提供必要的工 作条件，不得妨碍内部审计部门的工作。 第六条 内审部可以接受公 ...